Quelles assurances déduire de vos impôts au Luxembourg en 2026 ?

De nombreux résidents et frontaliers travaillant au Luxembourg peuvent réduire légalement leur revenu imposable en déduisant certaines primes d’assurance de leur déclaration fiscale.

Au Luxembourg, plusieurs assurances peuvent être fiscalement déductibles en 2026, notamment l’assurance-vie, l’assurance décès, l’assurance solde restant dû liée à un crédit immobilier, certaines assurances santé complémentaires ainsi que, dans certains cas, la partie responsabilité civile de contrats d’assurance. Ces déductions sont encadrées principalement par les articles 111 et 111bis de la loi de l’impôt sur le revenu (LIR).

Raphaël Mediouni, conseiller agréé LALUX, vous présente ici les dispositifs en vigueur, les assurances concernées, les plafonds applicables et les erreurs à éviter lors de votre déclaration fiscale au Luxembourg.

Quelles assurances sont déductibles fiscalement au Luxembourg en 2026 ?

La législation luxembourgeoise distingue deux grands régimes de déductibilité pour les assurances :

1. Les primes relevant de l'article 111 LIR (dépenses spéciales)

Cet article permet la déduction des primes versées pour certains contrats d'assurance-vie et de prévoyance. Les contrats concernés doivent remplir des conditions précises :

• Assurance-vie : le contrat doit avoir une durée minimale de 10 ans et ne pas prévoir de rachat avant terme. Les primes versées à une compagnie agréée dans l'UE sont déductibles. Pour choisir le contrat d'assurance-vie le mieux adapté à votre situation fiscale et patrimoniale, consultez nos solutions d'assurance-vie au Luxembourg. Pour aller plus loin sur les mécanismes d’investissement, vous pouvez également comparer les différents types de contrats dans notre guide dédié à l’assurance-vie au Luxembourg et les différents types d’investissement.
• Assurance décès : les primes d'un contrat décès pur (sans valeur de rachat) sont également déductibles selon les mêmes conditions.
• Assurance solde restant dû (SRD) : si vous avez contracté un crédit immobilier au Luxembourg, les primes de votre assurance SRD liée à ce prêt sont déductibles, ce qui constitue souvent un avantage fiscal significatif.

Plafond de l’article 111 LIR : le montant déductible est plafonné en fonction de l'âge du contribuable. Pour 2026, les plafonds indicatifs (à vérifier sur le formulaire officiel) sont les suivants :

Ces montants sont des plafonds indicatifs. Consultez le formulaire de déclaration 100 ou un conseiller fiscal pour les valeurs définitives.

2. Les primes relevant de l'article 111bis LIR

L'article 111bis LIR permet de déduire les cotisations versées à des sociétés de secours mutuels reconnues par le Grand-Duché. Sont concernées :

• Les assurances accident, invalidité et maladie complémentaires souscrites via des mutuelles reconnues au Luxembourg.
• Les cotisations versées dans le cadre de contrats collectifs d'entreprise (prévoyance employeur).
• Les primes d'assurance maladie complémentaire Luxembourg déductible, sous réserve que l'organisme soit agréé. Pour connaître les formules de santé complémentaire disponibles au Luxembourg, consultez les solutions santé LALUX pour particuliers.

3. Responsabilité civile auto et habitation : une déduction partielle

Bonne nouvelle pour les assurés : la partie responsabilité civile (RC) de votre assurance automobile et de votre assurance habitation est également déductible. Attention : seule la composante RC est concernée. Les garanties complémentaires (vol, tous risques, assistance) ne sont pas déductibles.

Comment intégrer ces déductions dans votre déclaration fiscale au Luxembourg ?

Pour bénéficier de ces déductions lors de votre déclaration fiscale Luxembourg assurance, voici les étapes concrètes :

1. Rassemblez vos attestations de primes annuelles, délivrées par votre assureur avant le 31 mars de chaque année.
2. Reportez les montants dans la section 'Dépenses spéciales' du formulaire de déclaration (modèle 100 pour les salariés).
3. Vérifiez que la compagnie est bien domiciliée dans l'UE ou l'EEE , condition impérative pour la déductibilité.
4. Pour les frontaliers imposés au Luxembourg, les mêmes règles s'appliquent proportionnellement à la part de revenus luxembourgeois.

Déduction fiscale frontalier Luxembourg 2026 : ce qui change

Les travailleurs frontaliers (résidant en France, en Belgique ou en Allemagne mais travaillant au Luxembourg) bénéficient d'une fiscalité spécifique. 

En 2026, les conventions fiscales bilatérales permettent, dans certains cas, de déduire les primes d'assurance luxembourgeoise de leur revenu imposable au Luxembourg, tout en tenant compte des règles de leur pays de résidence. Ce point mérite une attention particulière, car les erreurs de déclaration peuvent coûter cher.

Comment réduire ses impôts au Luxembourg grâce aux assurances ? La réponse tient en trois mots : anticiper, documenter, optimiser. Un conseiller spécialisé comme Raphaël Mediouni peut vous aider à identifier les contrats les mieux adaptés à votre profil fiscal.
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